Objectifs
- Acquérir les principes de base de la fiscalité des entreprises
- Etablir la liasse fiscale
- Calculer l’impôt sur les sociétés
Contenu de la formation
La notion de résultat fiscal
- Principes de base conduisant à la détermination du résultat fiscal
- Champ d’application des bénéfices industriels et commerciaux
- Champ d’application de l’impôt sur les sociétés
Les charges déductibles du résultat fiscal
- Les frais généraux : autres achats et charges externes, impôts et taxes, jetons de présence, cadeaux, intérêts de comptes courants, dons, mécénat, amendes et pénalités
- Les amortissements
- Les provisions
La gestion des plus ou moins values
La gestion des déficits
- Le report en avant
- Le report en arrière
Les crédits d’impôt
Détermination de l’impôt sur les sociétés
- Calcul de l’IS
- Liquidation de l’IS
Présentation générale de la liasse fiscale
L’élaboration des annexes fiscales n° 2058 à n° 2059
La déclaration n° 2065
